Bolagsskatt i England
Våra kunder
får tillgång till våra revisorer i UK
Support och konsultation ingår alltid.
Dessutom erbjuder vi ett gratis bokföringsprogram.
Bolagsskatt i England – brittisk Corporation Tax
Med bolagsskatt i England avses normalt brittisk Corporation Tax för UK-bolag. Skatten beräknas på bolagets beskattningsbara vinst och nivån beror på hur stor vinsten är.
För bolag med beskattningsbar vinst upp till £50,000 gäller normalt den lägre skattesatsen 19 %, även kallad small profits rate.
För bolag med beskattningsbar vinst över £250,000 gäller normalt huvudskattesatsen 25 %.
Om bolagets vinst ligger mellan £50,000 och £250,000 kan marginal relief bli aktuellt. Det innebär att den effektiva skatten gradvis ökar från 19 % till 25 %, i stället för att skatten ändras tvärt vid en viss gräns.
Gränserna kan påverkas om bolaget har associerade bolag eller ett kortare räkenskapsår. Därför bör varje bolags situation bedömas individuellt.
Personlig beskattning, lön och utdelning
För privatpersoner som omfattas av det brittiska självdeklarationssystemet, Self Assessment, finns ett personligt grundavdrag, Personal Allowance. Det innebär att en viss del av inkomsten kan vara skattefri, beroende på personens totala inkomst och skattemässiga situation.
Utdelning från ett UK Ltd-bolag hanteras separat från bolagsskatten. När utdelning beslutas bör den dokumenteras korrekt och bokföras på rätt sätt. Utdelningar kan även behöva deklareras av den person som tar emot utdelningen.
Det är klokt att ta hjälp av en redovisningskonsult eller skatterådgivare i samband med utdelningsplanering, särskilt före räkenskapsårets slut. Då kan lön, utdelning och eventuell skatt planeras på ett korrekt sätt.
PAYE och lön från bolaget
För dig som vill ta ut en regelbunden lön från bolaget kan det bli aktuellt att registrera bolaget för PAYE (Pay As You Earn). PAYE används när ett bolag betalar lön, ersättningar eller vissa förmåner till anställda eller direktörer.
Genom PAYE kan bolaget betala ut månadslön och hantera avdrag för inkomstskatt och National Insurance där detta är tillämpligt. För många bolagsägare kan en kombination av lön och utdelning vara relevant, men upplägget bör alltid anpassas efter bolagets och ägarens situation.
Informationen är generell och praktisk. Den ska inte ses som skatte- eller juridisk rådgivning. Vid skattefrågor bör kunden kontakta en kvalificerad redovisningskonsult eller skatterådgivare.
Hjälp med redovisning?
Kontakta någon av våra revisorer!
Vi tillhandahåller bolaget med ett bokföringsprogram.
Behövs inga installationer, allt finns i molnet!
England, Wales och Nordirland
Tabellen nedan avser normalt inkomstskatt för England, Wales och Nordirland. Skottland har egna inkomstskatteband.
| Skatteklass | Beskattningsbar inkomst (£) | Skattesats |
|---|---|---|
| Personligt grundavdrag | Upp till 12 570 | 0% |
| Basnivå | 12 571 – 50 270 | 20% |
| Hög nivå | 50 271 – 125 140 | 40% |
| Extra hög nivå | Över 125 140 | 45% |
Vanliga frågor om inkomstskatt i England
Nedan finns generella svar på vanliga frågor om brittisk inkomstskatt, utdelning, PAYE och Corporation Tax.
Med inkomstskatt i England avses här normalt skatteregler för England, Wales och Nordirland.
Skottland har egna skatteband för vissa typer av inkomst
1. När börjar man betala inkomstskatt i England?
Inkomstskatt betalas normalt på inkomster över det personliga grundavdraget, Personal Allowance. Det ordinarie grundavdraget är för närvarande £12,570, men belopp och regler kan ändras mellan olika skatteår.
Observera att grundavdraget kan reduceras för personer med högre inkomster. Därför bör varje persons skattemässiga situation bedömas individuellt.
2. Hur fungerar de olika skatteklasserna?
Skattesatserna är progressiva. Efter det personliga grundavdraget beskattas inkomsten normalt stegvis enligt olika skatteband.
- 20 % på inkomster inom grundnivån
- 40 % på inkomster inom högre nivå
- 45 % på inkomster över den högsta gränsen
Gränserna kan ändras mellan skatteår och kan även påverkas av personens totala inkomst, bosättning och övriga omständigheter.
3. Gäller dessa skattesatser även för utdelning?
Nej. Utdelningar beskattas separat och har egna skattesatser och regler. Det finns även ett särskilt utdelningsutrymme, Dividend Allowance, som kan påverka hur mycket utdelning som beskattas.
Utdelning från ett UK Ltd-bolag bör dokumenteras korrekt och bokföras på rätt sätt. Den som tar emot utdelning kan även behöva deklarera den i sin personliga deklaration.
4. Kan man få lön från sitt Ltd-bolag istället för utdelning?
Ja. Om bolaget är registrerat för PAYE (Pay As You Earn) kan bolaget betala ut lön till anställda eller direktörer.
Lön och utdelning behandlas på olika sätt skattemässigt. Vilken lösning som passar bäst beror på bolagets intäkter, ägarens situation och andra skattemässiga faktorer. Vid frågor om lön, utdelning eller PAYE bör kunden kontakta en kvalificerad redovisningskonsult eller skatterådgivare.
5. Vad är marginalavdrag, eller marginal relief?
Marginal relief är en regel inom brittisk Corporation Tax för bolag med beskattningsbar vinst mellan £50,000 och £250,000.
För bolag med vinst upp till £50,000 gäller normalt 19 % Corporation Tax. För bolag med vinst över £250,000 gäller normalt 25 %. När vinsten ligger mellan dessa nivåer kan marginal relief innebära att den effektiva skatten gradvis ökar från 19 % till 25 %.
Gränserna kan påverkas om bolaget har associerade bolag eller ett kortare räkenskapsår.
Informationen är generell och praktisk. Den ska inte ses som skatte- eller juridisk rådgivning. Vid skattefrågor bör kunden kontakta en kvalificerad redovisningskonsult eller skatterådgivare.
BolagsRegistrering erbjuder egna, oreglerade affärsstödstjänster. Vi hjälper med dokumentation, administration, koordinering och adressrelaterade lösningar.
Vi hanterar inte klientmedel, behandlar inte betalningar åt tredje part och tillhandahåller inte juridisk, finansiell, skatte- eller betaltjänstrådgivning.