VAT för brittiska företag

VAT – Storbritanniens motsvarighet till svensk moms

VAT behöver inte vara komplicerat. Med rätt information, ordning på underlagen och hjälp från en erfaren brittisk revisor kan både registrering och löpande redovisning hanteras på ett tydligt och strukturerat sätt.

Fråga om hjälp med VAT Läs hos GOV.UK
VAT = Value Added Tax Registreringsgräns £90,000 Frivillig registrering möjlig

Vad är VAT?

VAT står för Value Added Tax och motsvarar i stora drag den svenska momsen.

Det är en skatt som VAT-registrerade företag lägger på många av de varor och tjänster som säljs. Företaget tar emot VAT från sina kunder och redovisar den till den brittiska skattemyndigheten HM Revenue & Customs, vanligtvis kallad HMRC.

Samtidigt kan ett VAT-registrerat företag, när reglerna medger det, normalt dra av VAT som företaget har betalat på inköp och kostnader för verksamheten. Mellanskillnaden redovisas till HMRC genom en VAT Return.

VAT är därför inte bara en extra kostnad på en faktura. Det är ett redovisningssystem där företaget behöver hålla ordning på både VAT som tas ut från kunder och VAT som betalas på företagets inköp.

1

VAT på försäljning

Ett registrerat företag lägger VAT på VAT-pliktiga varor och tjänster enligt den skattesats som gäller.

2

VAT på inköp

Företaget kan i många situationer göra avdrag för tillåten VAT som har betalats på verksamhetens inköp.

3

Redovisning till HMRC

Försäljning, inköp och VAT sammanställs och rapporteras genom företagets VAT Return.

För många företag blir VAT en naturlig del av den löpande administrationen. När fakturor, kvitton och bokföring hanteras regelbundet blir redovisningen betydligt enklare.

När måste företaget registreras för VAT?

Det är företagets VAT-pliktiga omsättning som används vid bedömningen av registreringsgränsen.

£90,000 under en rullande tolvmånadersperiod

Ett företag måste normalt registrera sig för VAT när den sammanlagda VAT-pliktiga omsättningen under de senaste tolv månaderna överstiger £90,000.

Det handlar inte enbart om företagets räkenskapsår. Omsättningen behöver följas löpande genom att man ser tillbaka på de senaste tolv månaderna.

  • Kontrollera den VAT-pliktiga omsättningen löpande
  • Räkna på de senaste tolv månaderna
  • Registrera när gränsen överskrids
  • Agera även när gränsen väntas överskridas snart
  • Spara tydligt underlag för beräkningen

Obligatorisk registrering

Registrering blir normalt obligatorisk när företagets VAT-pliktiga omsättning under de senaste tolv månaderna överstiger £90,000.

Företaget behöver också registrera sig när det finns anledning att förvänta sig att den VAT-pliktiga omsättningen kommer att överstiga £90,000 under de kommande 30 dagarna.

Det är viktigt att agera i rätt tid eftersom registreringsdatumet och rapporteringsskyldigheten bestäms utifrån när registreringskravet uppstod.

Frivillig VAT-registrering

Ett företag med en VAT-pliktig omsättning under £90,000 kan ansöka om frivillig VAT-registrering.

En frivillig registrering kan vara intressant för ett företag som exempelvis säljer till andra VAT-registrerade företag eller har kostnader där avdragsgill VAT ingår.

Samtidigt innebär registreringen att företaget behöver följa reglerna för fakturering, dokumentation och VAT-redovisning. Därför bör fördelarna och den administrativa hanteringen bedömas före ansökan.

Hjälp från vår revisor i Storbritannien

Du behöver inte hantera hela VAT-processen på egen hand. Vår brittiska revisor kan hjälpa till med både VAT-registrering och den fortsatta VAT-redovisningen.

Revisorn kan gå igenom verksamhetens uppgifter, omsättning och tillgängliga dokument samt hjälpa till med den praktiska kontakten med HMRC.

När företaget har registrerats kan revisorn även hjälpa till att sammanställa och lämna företagets VAT Returns utifrån det bokföringsunderlag som företaget tillhandahåller.

Kontakta oss om VAT-hjälp

Så fungerar den löpande VAT-redovisningen

De flesta VAT-registrerade företag behöver regelbundet sammanställa sin försäljning, sina inköp och den VAT som hör till redovisningsperioden.

1

Underlaget samlas in

Företaget samlar fakturor, kvitton, försäljningsuppgifter och relevanta bokföringsunderlag.

2

VAT sammanställs

VAT på försäljning och tillåten VAT på inköp kontrolleras och sammanställs för perioden.

3

VAT Return lämnas

Uppgifterna rapporteras till HMRC och eventuell betalning eller återbetalning hanteras enligt redovisningen.

God ordning från början gör stor skillnad. När företagets fakturor, kvitton och transaktioner registreras löpande blir varje VAT-period enklare att sammanställa.

Vanliga frågor om VAT

Är VAT samma sak som svensk moms?

VAT är Storbritanniens motsvarighet till svensk moms. Regler, skattesatser och rapporteringskrav är dock brittiska och administreras av HMRC.

Är £90,000 ett belopp per kalenderår?

Nej. Vid den vanliga omsättningsbedömningen räknar företaget sin VAT-pliktiga omsättning under de senaste tolv månaderna. Det är alltså en rullande period.

Kan företaget registreras före £90,000?

Ja. Ett företag kan ansöka om frivillig VAT-registrering även om den VAT-pliktiga omsättningen ligger under registreringsgränsen.

Måste ett VAT-registrerat företag lägga VAT på allt?

Inte nödvändigtvis. Hur en försäljning ska behandlas beror bland annat på typen av vara eller tjänst, var kunden finns och vilka brittiska VAT-regler som gäller.

Kan revisorn hjälpa till med registreringen?

Ja. Vår revisor i Storbritannien kan hjälpa till med den praktiska VAT-registreringen och kontakten med HMRC, förutsatt att de uppgifter och dokument som behövs kan tillhandahållas.

Kan revisorn hjälpa till efter registreringen?

Ja. Revisorn kan även hjälpa till med löpande VAT-redovisning och förberedelse av företagets VAT Returns utifrån tillgängligt bokföringsunderlag.

Är VAT-registrering samma sak som Corporation Tax?

Nej. VAT och Corporation Tax är två olika skatter med separata registreringar, beräkningar och rapporteringskrav.

Allmän information: Informationen på denna sida är en översikt och ersätter inte individuell skatte- eller redovisningsrådgivning. BolagsRegistrering hjälper till med administrativ samordning. VAT-registrering och redovisning utförs av en extern brittisk revisor utifrån revisorns egen bedömning, uppdragsvillkor och det underlag som kunden lämnar. HMRC ansvarar för registrering, granskning och beslut.

Behöver ditt företag hjälp med VAT?

Kontakta oss och berätta kort om företagets verksamhet och omsättning. Vi hjälper dig vidare till vår brittiska revisor för VAT-registrering eller löpande VAT-redovisning.

Kontakta BolagsRegistrering Läs mer om VAT hos GOV.UK