Hur tar jag ut lön från ett UK Ltd-bolag om jag bor i Sverige?
Om du bor i Sverige men driver ett brittiskt Ltd-bolag, uppstår frågan: ska du ta ut lön eller utdelning?
Svaret beror på din situation, men det finns klara fördelar med utdelning.
Vi går igenom vad som gäller – med konkreta exempel och tydliga regler.
Två sätt att ta ut pengar från ditt Ltd-bolag
Som svensk bosatt företagare med ett UK Ltd har du i praktiken två alternativ för att få ut pengar från ditt bolag:
- Lön – kräver svenskt arbetsgivareansvar
- Utdelning – beskattas som kapital i Sverige
1. Ta ut lön från UK Ltd, vad krävs?
För att ta ut lön från ditt brittiska Ltd bolag måste bolaget vara registrerat som arbetsgivare i Sverige.
Detta medför flera skyldigheter:
- Registrera bolaget som arbetsgivare hos Skatteverket
- Betala svenska arbetsgivaravgifter (ca 31%)
- Dra och redovisa preliminär skatt varje månad
- Skicka in arbetsgivardeklaration varje månad
Den stora nackdelen: om du inte har ett fast driftställe i Sverige, så är det svårt att motivera varför Ltd bolaget ska betala lön enligt svensk standard.
Dessutom ökar risken att hela bolaget bedöms som skattskyldigt i Sverige.
2. Utdelning från UK Ltd, smidigare och enklare
Den vanligaste lösningen är att ta utdelning från bolaget.
Då sker följande:
- Ltd betalar bolagsskatt i Storbritannien (vanligtvis 19%)
- Du som privatperson tar hem utdelningen till Sverige
- Du beskattas med 30% kapitalskatt i Sverige
Fördelar:
- Ingen arbetsgivarregistrering krävs
- Ingen arbetsgivaravgift
- Ingen löpande rapportering till Skatteverket
Exempel: Lön vs utdelning
| Typ | Utdelning | Lön |
|---|---|---|
| Utgångspunkt | Vinst £30,000 | Bruttolön £30,000 |
| Bolagsskatt (UK) | - £5,700 (19%) | Ingen |
| Tillgängligt för utdelning/lön | £24,300 | £30,000 |
| Skatt i Sverige | 30% kapitalskatt = £7,290 | Ca 32% inkomstskatt + 31% arbetsgivaravg. |
| Totalt kvar efter skatt | Ca £17,000 | Ca £14,000 |
Undvik fast driftställe i Sverige
Du bör undvika att ditt Ltd-bolag bedöms ha ett fast driftställe i Sverige, för då kan Skatteverket kräva att hela vinsten beskattas här. Detta händer om:
- Bolaget har ett kontor eller lokal i Sverige
- Du har anställda i Sverige
- Du driver huvuddelen av verksamheten från Sverige
För att undvika detta: håll verksamheten, servrar, avtal och avsändaradress i Storbritannien eller annat land där bolaget är registrerat.
Bästa lösningen för svenskar med UK Ltd
- Undvik att ta lön – det kräver svenskt arbetsgivaransvar
- Ta utdelning istället – enklare och mer skatteeffektivt
- Rapportera utdelningen i din svenska deklaration
- Undvik att skapa fast driftställe i Sverige
SUF bolag eller Kommanditbolag?
Vanliga frågor om lön eller utdelning
1. Måste jag registrera mitt Ltd som arbetsgivare i Sverige?
Nej, inte om du bara tar utdelning. Endast vid löneutbetalning krävs detta.
2. Får jag ta utdelning även om jag är enda ägare?
Ja, så länge bolaget har gjort vinst efter skatt får du ta utdelning som ägare.
3. När betalar jag svensk skatt på utdelningen?
När du tar hem pengarna från UK Ltd till ditt privata konto.
Du redovisar det i din deklaration.
4. Kan jag kombinera lön och utdelning?
Det går, men då måste du hantera både arbetsgivaravgifter och bolagsskatt. Det är mer komplext.
5. Hur vet jag om jag har ett fast driftställe?
Om du har kontor, personal eller huvudsaklig verksamhet i Sverige är risken hög.
Kontakta Skatteverket vid osäkerhet.
