Så gör svenskar med Ltd bolag utomlands
Allt fler svenskar driver verksamhet genom utländska Ltd-bolag – särskilt från Storbritannien, Bulgarien eller Irland.
Men vad gäller egentligen för skatt, utdelning och lön när du bor i Sverige men har ditt bolag registrerat utomlands?
Se vår guide du får klara svar, verkliga exempel och praktiska råd.
Vad är ett Ltd-bolag?
Ltd är en engelsk förkortning för Limited Company – en bolagsform som motsvarar ett svenskt aktiebolag.
Den kan enkelt registreras i flera länder och används ofta av konsulter, frilansare, e-handlare och småföretagare som vill ha låg administration och flexibel skatteplanering.
Varför svenskar väljer att driva Ltd utomlands
- Enklare registrering – inget krav på startkapital eller fysisk närvaro
- Lägre bolagsskatt – t.ex. 19% i Storbritannien, 10% i Bulgarien
- Internationell trovärdighet – bra för handel och e-tjänster
- Flexibel utdelning – beskattas som kapital i Sverige
- Inget krav på revisor – om bolaget är litet
Så tar du ut pengar från ditt Ltd-bolag
Det finns två huvudsakliga sätt att ta ut ersättning från ett utländskt Ltd bolag:
- Utdelning – beskattas i Sverige som kapital (30%)
- Lön – kräver att bolaget registreras som arbetsgivare i Sverige
I de flesta fall rekommenderas utdelning, eftersom det är enklare och mer skatteeffektivt.
Jämförelse: Utdelning vs Lön från utländskt Ltd
| Faktor | Utdelning | Lön |
|---|---|---|
| Beskattning i Sverige | 30% kapitalskatt | Inkomstskatt + arbetsgivaravgifter |
| Krav på arbetsgivare i Sverige | Nej | Ja |
| Risk för fast driftställe | Låg | Hög |
| Passar för | Ägare utan lokal eller personal i Sverige | Bolag med anställda och kontor i Sverige |
Praktiska exempel: Så gör svenskar med Ltd utomlands
Exempel 1: Frilansare med UK Ltd som bor i Sverige
Stina, 38 år, är webbutvecklare och driver ett UK Ltd-bolag.
Hon bor och arbetar hemifrån i Sverige, men hennes kunder finns i USA och Storbritannien.
- Hon har inga lokaler eller personal i Sverige.
- Hon fakturerar via Ltd och tar ut utdelning efter att bolagsskatten betalats i UK.
- I sin svenska deklaration tar hon upp utdelningen och betalar 30% kapitalskatt.
Fördel: Hon slipper svensk bolagsskatt och arbetsgivaravgift, och får enkel administration.
Exempel 2: Konsult med brittiskt Ltd men fast driftställe i Sverige
Nisse, 45 år, är IT-konsult och har ett brittiskt Ltd.
Han arbetar uteslutande från ett kontor i Stockholm och har svenska kunder.
- Han har ett eget kontor i Sverige och fakturerar svenska bolag via UK Ltd.
- Eftersom all verksamhet sker från Sverige anses han ha ett fast driftställe här.
- Skatteverket kräver att han deklarerar bolagets vinst i Sverige och betalar svensk bolagsskatt.
Nackdel: Han hade kunnat undvika detta genom att använda ett SUF bolag, en filial.
Exempel 3: E-handlare med Ltd i England – bosatt i Thailand
Sandra, 32 år, är digital nomad och säljer smycken online via ett Ltd-bolag registrerat i Storbritannien. Hon är svensk medborgare men bor permanent i Thailand.
- Hon tar utdelning från sitt engelska bolag och beskattas inte i Sverige, eftersom hon är utflyttad sedan flera år.
- Hon rapporterar inkomster enligt thailändska regler.
- Eftersom hon inte längre är skattskyldig i Sverige, behöver hon inte redovisa utdelningen där.
Fördel: Hon utnyttjar skattefri utdelning i England + sin status som utflyttad svensk.
Vad bör du tänka på?
- Ta helst utdelning om du är bosatt i Sverige utan personal
- Undvik att skapa ett fast driftställe i Sverige
- Redovisa utdelning som kapitalinkomst i deklarationen
- Utflyttade svenskar kan ibland undvika svensk beskattning helt
Vanliga frågor om utbetalningar från Ltd bolag
1. Kan jag ta ut lön från mitt Ltd?
Ja, men då krävs att bolaget registreras som arbetsgivare i Sverige och betalar arbetsgivaravgifter.
2. Hur beskattas utdelning i Sverige?
Med 30% kapitalskatt, oavsett om utdelningen kommer från ett svenskt eller utländskt bolag.
3. Vad är ett fast driftställe?
Om du har kontor, anställda eller driver verksamheten från Sverige, kan Skatteverket kräva att bolaget beskattas i Sverige.
4. Måste jag bokföra mitt Ltd i Sverige?
Nej, bolaget bokförs enligt reglerna i det land där det är registrerat. Men utdelningen måste deklareras i Sverige.
5. Vad händer om jag flyttar utomlands?
Om du avregistrerar dig som skattskyldig i Sverige och bor utomlands i minst 6 månader, kan du slippa svensk beskattning på utdelning.
